今日: 14.Aug.2018
踩到美國報稅七大誤區 恐引來國稅局查稅
16.一.2016
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現在又是美國報稅季,雖然是令人頭疼的年度大事,但又無法逃避。過去一年沒有頻換工作以及生活單純的人或許可以自己處理報稅,但大部分人沒有那麼幸運。

踩到美國報稅七大誤區 恐引來國稅局查稅 fotolia

報稅不可等閒視之,因為如果沒有處理好,恐怕會招惹國稅局官員上門,要求提供所有收據或證明。若國稅局懷疑,還有可能重新檢視過往的報稅資料,麻煩就會沒完沒了。

哥倫比亞廣播公司新聞網(CBS News)13日報導,為了避免國稅局登門查稅,報稅時要注意7個誤區。

1.找錯報稅員

有時寧願多花點錢聘請品質佳的報稅員,也不要因報稅員的未善盡責任或欠缺職業道德,而招惹大麻煩。因為一旦國稅局官員認為某個退稅項目有顯著的問題,很有可能會決定查核當年其它所有的報稅項目,甚至過去數年的報稅內容。

2.胡亂列舉抵扣項目

做小生意的人要注意,如果過去三年將做生意過程中的所有支出都列入扣除收入的項目,以致稅表上呈現虧損,第四年想要如法炮製,可能會引起國稅局的懷疑。

國稅局認為做生意要有賺錢盈利的合理期盼,並假定五年中至少應有三年的盈利。因此如果做小生意連續虧損三年以上,會被國稅局認定避稅,有權將其改為「業餘嗜好」,並加稅罰款。

另外,一旦被國稅局列為「業餘嗜好」,就不能再無限上綱地提列支出項目。根據國稅局的「業餘嗜好虧損規則」(IRC 183:Hobby Loss Rule),非盈利的「業餘嗜好」可以抵扣的金額不能超過是項營業的收入。

3. 誤用報稅表格

誤用報稅表格是一般人最不容易察覺的錯誤,特別是做小生意的人,容易誤以為要將做生意的支出費用填報在個人稅表(1040)的C表,或者是將更像是「業餘嗜好」的小生意支出費用填在C表。這樣做都可能引起國稅局的關注。

因此,小生意報稅,最好將公司稅與個人稅分開報稅,比放在C表被查稅的風險要少得多。

另外,國稅局允許做小生意者申請5213表,延遲被國稅局審計的時間,由三年延到五年,即五年後國稅局才會來查是否為盈利的生意,或者實則是「業餘嗜好」。

申報5213表前要三思。確定會將「業餘嗜好」轉為盈利小生意的人,可以填寫5213表,讓國稅局五年後再來審計,同時也可以提列做生意的支出費用。如果不確定,貿然填5213表,萬一五年後國稅局仍認定是「業餘嗜好」,將被加稅罰款。

4.提列過多的扣除額或抵稅

報稅時如果提列過多的慈善捐款或申報家庭辦公室等二項扣除額,最有可能引來國稅局的關注。

為避免引起不必要的麻煩,所有慈善機構的捐款都要保存紀錄,若捐款250美元以上,納稅人在報稅前須獲得來自該機構的書面確認。

針對家庭辦公室的情況,由於只有被用來作為辦公室使用的空間,才能提列扣除額,因此要有心理準備,提列本項扣除被國稅局挑戰的機率很高。

至於所得稅抵免優惠中,有子女的勞動家庭可享有的勞動所得稅抵免(Earned income tax credit, EITC)是最容易被查核的,因為2013年國稅局由於被攻擊未詳實查核EITC,決定將加倍對EITC的查核。

5.貿然申報租房損失

有些房屋所有人在房價非常低時,會選擇暫時不出售,轉為出租他人。房東報稅時如果發現房貸較租金收入為高,或會誤以為可以將損失列入扣除額。

除非房東本身積極管理租房事項,或者交付房地產專業人士管理,否則在付諸行動前要三思,因為這樣做的話,要有心理準備,或將與國稅局交涉冗長且複雜的費用細節。

6.丟三落四 忘了填報所有收入

不要以為可以隱瞞國稅局。

如果你是自由業,可能會以為國稅局不會知道你的所有收入,但只要公司有提報國稅局,國稅局就會知道。

你可能會以為可以暗藏離婚配偶給你的贍養費,但如果你的配偶在報稅時有申報這筆支出,國稅局就會知道。

你可能會以為可以掩蓋由海外銀行帳戶賺來的利息,但如果那個海外銀行與國稅局有互享信息,那麼國稅局就會知道。

不要心存僥倖,要申報所有收入,才不會引來國稅局的登門查稅。 

7.算術錯誤

如果在稅表上無法正確的累計所有子項目的數字,國稅局會開始懷疑其它項目的正確性。避免這個簡單的算術錯誤,可以使用報稅軟件或線上軟件,以確保數字的正確。年收入少於62,000美元者,建議可以使用國稅局線上免費申報軟件。

Read 595 times Last modified on 週六, 16 一月 2016 10:12

 

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