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美国年终减税小窍门 为报税作准备
04.一.2015
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在岁末年终之际,需要考虑在2014年底前的个人财税规划,一些减税行动会对2015年的纳税额产生巨大影响。为此,《芝加哥论坛报》和《美国新闻》纷纷支招。不过在做出决定之前,最好谘询一下税务、法律和财务顾问。

美国年终减税小窍门 为报税作准备 JIM WATSON/AFP/Getty Images

 

1. 求职或工作变迁。如果今年找了份新工作或正为一个新工作搬迁,并且又选择逐项扣除,那么求职差旅费、求职简历印刷费和搬家费都可减税。搬家费的抵税要求是新工作需要搬迁至少50英哩。求职差旅费抵税要求是雇主不负责报销并且超出成本下限。

2. 捐衣服、电脑、汽车和股票投资等给国税局(IRS)认可的慈善团体从而得到减税。列出衣服的合理价格并由慈善机构在清单上签名。汽车的价值取决于慈善机构是出售还是保留它。对于股票、共同基金或其他已增值的投资,直接将股份捐给慈善机构,可获得全额减税。这比将投资卖掉后捐钱给慈善机构更聪明。因为所卖投资收益要交税。为避免缴税,直接将股份捐给包括教堂等的慈善机构。

3. 使用儿童税收抵免或老人/残障人士的减税,前提是收入不超过一定上限值。如果估计收入刚刚超过,也许能够在今年年底前削减一下收入。例如:如果12月份会有一份奖金,试着要求其在一月份到达。如果是自雇人士,可以在12月底给客户寄帐单,这样一月份才收到付款。

4. 大学费用减税。如果你或你的孩子在大学读书,或者有在职进修,美国机会信贷(American Opportunity Credit)报税条目下,每年每名学生最多可获得2500美元的学杂费抵税。如果今年可抵税的学杂费已经超过2500,尽可能等到明年支付大学帐单。对于成年人参加的额外课程,使用终身学习信贷(Lifetime Learning Credit)可最多获得2,000美元的抵税。如果参加529大学储蓄计划(529 college savings plan),可以抵州税。

5. 收益与损失相抵。检查投资得失,可以将收益减去损失。如果得不偿失,可以从一般税前收入减去最多3000美元的损失。要申报2014年亏损,必须声明今年出售资产或投资亏损。也可把更多的亏损留到明年减税。如果声称亏损后又决定买回卖掉的投资,需要至少等待30天才能回购,否则将面临惩罚。

6. 投资你的个人退休帐户,如Roth IRAs、401(k)s、 403(b)s、简化雇员养老金计划(Simplified Employee Pension Plans)等。多数退休计划要求投资当年抵税,但不都是这样。对于IRAs 和 Roth IRAs,可以等到报税的时间点。不过一般雇主都要求员工在本纳税年度内进行退休帐户投资。401(k)一年最多可以投入$17500美元,50岁以上人可以再加$5500。如果还没有用完退休计划投资限额,可以和单位的人事部门谈谈,看如何在年底之前投入更多的钱。

2015年的个人退休帐户减税规则将有所变化,所以应该相应地改变投资数字。 IRA和Roth IRA投资限额不变,50岁以上的人可分别追加$5500及$1,000美元。401(k)的投资上限增加至$18,000美元,50岁以上的人可再增加$6,000。如果你的退休计划是从薪水自动扣除,可根据2015年的新规定进行调整。

7. 取出最低分红。如果70.5岁以上,必须从你参与的合格退休计划和IRAs中拿钱出来。第一年必须取出你退休投资的3.65%。这一比例随着年龄增长而增加。如果不拿出这笔钱,需支付未取金额的5 0%作为罚款。

8. 给你喜欢的人$14,000美元。2014年可以无需申报赠与税的额度是$14,000美元。这一礼物,可以给人、实体或慈善机构,但必须在今年年底前送出。有些老年人有丰厚的资产,他们想在临终前给孩子们或慈善机构。但每年有限额。2014年是$14,000。如果已婚,你和你的配偶均可以赠送$14,000,让捐款总额达到$28,000。有时候把获益股票馈赠给家庭成员对减少整体税务负担也有所帮助。

9. 使用弹性支出(flex spending dollars)。可用于合格的医疗和牙科费用的弹性支出计划(Flex spending plans)以帮你减少税前收入。但这些钱必须在纳税年度中使用。所以,可以考虑去找医生配眼镜或开药。有的计划,国税局允许有500美元延至下一纳税年度。但任何超过500美元的钱,要么花完要么作废。

10. 如果你是一个企业老板或自雇人士,可以预先支付2015年的费用。这会降低整体收入。你可以考虑支付的费用包括利息、租金、医疗保险费、供应商的费用,等等。

11. 在12月份提前支付次年1月份的房贷付款(mortgage payment)。虽然此举可能不会有太大的帮助,但积少成多。

12. 附表A(Schedule A)减税。附表A在你够资格减税前有许多限制。例如,医疗/牙科的减税必须要达到调整后总收入的10%后方可减税。如果是65岁以上,需调整后总收入的7.5%。杂项费用抵税必须达到调整后总收入的2%后才可。看看你的各项花费是否可以合并以符合要求。

13. 使用报税软件,如TurboTax或H&R Block的软件做一个模拟报税。通过模拟报税,你可以早些知道应缴税额、可减税额和其它一些想要知道的需要支付的重要事项。

14. 主要的环境改善投资,如太阳能电池板可以最高提供$500美元抵税。

以上策略并非适用于每一个人。不过,无论你做什么,需要确认你的计划确实能省钱。更多信息可以访问irs.gov网站。

Read 882 times Last modified on 週日, 04 一月 2015 21:09

 

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